扶養の範囲で働くパートさんが、満期保険金を受け取った場合、所得税の注意点

扶養の範囲で働くパートさんが、満期保険金を受け取った場合、所得税の注意点

 

 

こんにちは、

『家計の健康促進パートナー』

富田FP事務所です。

 

家事を行う傍ら、

配偶者の扶養内で

パートをする方は多く

いらっしゃいます。

 

パートの収入が

103万円以内で、

他に所得がない場合は、

所得税がかかりませんが、

 

保険が満期を迎え、

満期保険金を受け取った場合、

 

確定申告をして、

税金を支払わなければ

ならないのでしょうか。

 

 

本日は、

扶養の範囲で働くパートさんが

満期保険金を受け取った場合の

所得税について、

ご紹介いたします。

 

 

事例:

パートで働くAさんは、

10年前に養老保険に加入、

当時140万円、一括で支払い、

満期を迎え、200万円受け取り。

 

 

満期保険金や

解約時戻り金を受け取った場合の税金は、

期間により異なります。

 

保険期間が5年以下、

または、

5年以内に解約をした場合、

 

源泉分離課税が適用されます。

 

受取金額と払込金額の差額(増えた分)

に対して20.315%の源泉税を

徴収し、課税関係が終了します。

 

 

保険期間が5年超の満期保険金や

5年超で解約した場合、

 

一時所得の扱いとなります。

 

一時所得の計算方法は

(受取金額 - 払込金額 - 50万円)× 1/2

※増えた金額は50万円以下ならば、

税金はかかりません。

 

 

Aさんのケースでは

一時所得に該当し、

(200万円 - 140万円 - 50万円) × 1/2

=5万円 となり、

 

5万円に対して税金がかかります。

 

 

ただし、Aさんは、

配偶者の扶養となっています。

 

 

一時所得の5万円と

Aさんのパート収入を合計し、

103万円以下ならば、

税金を支払う必要はありません。

 

 

103万円を超える場合、

 

ご自身で支払っている

生命保険料や

地震保険料、

確定拠出年金、

寄附金などがないか、

確認してみましょう。

 

所得控除ができる場合があります。

 

 

所得控除できるものがない場合や

所得控除しても、所得金額が

超える場合は、

税金を支払う必要があります。

 

きちんと確定申告を行い、

税金を納めましょう。

 

 

また、所得金額が150万円を超えると、

配偶者控除の金額が変わりますので、

注意しましょう。

 

 

詳しいことは

税務署等でご相談するとよいでしょう。

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最後までお読みいただき
 
ありがとうございます。
 
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